一、基本情况

重庆长寿区是西部地区重要的综合性化工基地，制造业高质量发展面临着资源环境约束日益增强、高端人才技术竞争激烈、核心要素成本持续攀升等新挑战。重庆长风化学工业有限公司（以下简称“长风化学”）主要经营生产芳胺类化学品、光气衍生物、有机精细化学品和合成聚合物。作为国家级高新技术企业和专精特新“小巨人”企业，是全球最大的二苯甲酮生产企业，西南地区唯一的苯胺硝基苯生产企业，围绕“苯胺—光气衍生物”产品生产循环在技术上具有典型性与代表性。

长风化学2021年整体环保搬迁进入长寿经济技术开发区[1]，近年来，面临碳排放量较大[2]，存量贷款包袱沉重，搬迁项目建设资金存在缺口等问题。企业有较强的转型意愿，重视减排管理，从规划、管理体系、发展目标、配套工程、员工培训等角度出发打造绿色工厂，在产品研发与能源利用上遵循减量化、再利用、再循环的设计理念，公司有“降本、节能、减碳”等的价值诉求，存在较大转型融资需求。

人民银行长寿分行在了解相关情况后，以“界定标准、信息披露、金融工具、激励机制、公正转型”五大支柱为抓手，加强与相关部门协作配合，制定化工行业转型金融标准，引导金融机构一企一策精准对接，最终帮助长风化学获得转型融资贷款1000万元，助力企业绿色低碳转型发展。

二、创新亮点

（一）创新思路破解转型标准编制难题

以特色或小众行业作为转型目录编制对象，通常存在一定困难。例如，对企业转型技术路径等关键转型信息的关注不够，缺乏与目录相关的配套指引方案，缺乏指引金融机构如何高效实施转型金融的评价机制等。人民银行长寿区分行对长风化学转型活动开展专题调研，通过分析现有的生产工艺、生产设施、产品特征、转型技术路径、转型融资计划、减排基线以及改进后的减排潜力等内容，得出企业转型路径的可行性与减排潜力，设定了转型的基准值与目标值，在全国率先实现有机化学原料制造5项产品转型金融标准的突破。

长风化学积极采用各项节能降耗措施，通过优化工艺流程，减少“三废”的排放，增强水热循环利用，从设备节能、生产提效、更换高耗能电机、锅炉改造、拉浆炉节能降耗改善、减少物料损耗等实现自我消减，主要产品所使用的技术与国内外先进水平同步。开展转型金融活动并未阻碍企业新低碳技术的应用，而且有利于企业持续挖掘减排潜力、提升企业的竞争力与产品利润空间，并为后续技术水平的持续更新打下基础。

（二）“一企一策”发挥金融支持示范效应

人民银行长寿分行通过实地走访、座谈调研、问卷调查等方式先后深入行业主管部门，选定“长风化学2.5万吨/年苯胺搬迁”等16个项目纳入转型金融项目库。用好“两张清单”工作机制。推动重庆银行一对一为长风化学量身制定金融服务方案，实现从产品创设到贷款落地的金融支持闭环，落地该行在全市的首笔碳挂钩转型贷款1000万元，企业达到降碳目标值后可获得20个BP下调利率优惠。

（三）财金互动激发企业转型动能

人民银行长寿分行推动政府端作用有效发挥和财金互动配套机制建设，明确工作任务和部门牵头职责，清单化推动转型金融试点。推动财政部门率先出台《重庆市长寿区转型贷款财政贴息实施细则》，对获得转型融资的企业额外给予100个基点的利率贴息。

（四）数字赋能搭建企业碳账户平台

“企业碳账户”长寿专区正在积极构建中，相关功能组建完成后将协调长风化学加入碳账户，生成碳核查报告，便于重庆银行对转型融资的前、中、后管理，科学有效地对企业转型过程进行监督。在转型过程中，也将督促长风化学确保公正转型，最大程度减少转型可能带来的负面影响。

三、取得成效

（一）环境经济效益显著提升

长风化学的转型贷款将专项用于苯胺的萃取技改，技改后，预计带动减碳2000吨/年，可减排废水6000吨/年，减少污水及污泥处理运行费用约33万元/年，相关政策叠加后可减少财务费用12万元。

（二）实现转型金融标准突破

长寿区先后出台的两批转型金融支持目录实现了能源、化工领域的突破，填补了国内有机化学产品转型标准空白，有效解决了金融机构识别相关领域转型主体和转型活动、评价企业碳减排效益无明确标准的问题。

（三）搭建了转型金融数智化平台

目前“企业碳账户”长寿专区建设已经按《编制说明》的要求进一步采集了企业的经营数据，与相关能耗、碳减排数据形成印证勾稽关系，并提供进一步信息披露，将长寿区转型金融标准编制过程与“企业碳账户”数智化平台的建设应用结合起来，实现转型金融数智化互联互通。

四、推广条件

（一）转型金融五大支柱框架已基本形成

长寿区参考《G20转型金融框架》中的“界定标准、信息披露、金融工具、激励机制、公正转型”五大支柱，结合实际，制定《长寿区转型金融试点工作方案》，探索制定转型金融长寿标准、建立转型金融项目库、创新运用转型金融产品、出台财政激励政策、确保公正转型，长寿区运用该工作框架取得阶段性成效。

（二）转型金融标准制定路径探索初见成效

应当说在转型金融试点实施的过程中，如何形成完整的转型目录，科学合理地确定相应的标准是当前最大的困境。长寿区通过定向调研的方式论证企业的可转型性、特定性，梳理可推广路径的做法并且形成相应的说明，在全国率先进行路径探索，在不断总结并深化实施的前提下可以进行推广与应用。

五、展望与建议

（一）存在的不足

一是缺乏全国统一、可操作的转型金融标准。对于金融机构来说，支持企业绿色低碳转型，首先要精准有效识别转型主体和转型项目，但目前又尚无国家层面的转型金融标准可以参考。对于暂无国家能耗标准的产品，需对每家样本企业实地考察，这将耗费大量的人力、物力和时间来制定转型标准和编制说明。

二是金融机构能力建设不足，服务水平有待提高。化工行业作为“两高一剩”行业，贷款审批限制较多，面临压降贷款的监管要求，且多数金融机构对化工企业的授信权限上收至总行，贷款审批进度较慢。大多数金融机构由于对转型金融业务接触不多，对转型金融框架、转型活动界定等方面理解不深、把握不透，辅导企业开展转型业务的能力有限。

（二）建议及改进方向

一是加快研制化工行业转型金融国家标准。目前上海、天津、重庆、安徽淮南和新疆昌吉州等地围绕化工行业开展了“自下而上”的有益探索，但面临标准不一、制度不一等问题。建议尽快出台化工行业转型金融国家标准，初始标准宽严适度，尽量保护地方化工企业追求转型目标的动力。

二是引导金融机构积极开展转型金融业务。将对“两高一剩”行业的贷款限制改为对“两高一剩”经济活动的贷款限制，将符合转型目录的经济活动从“限制”改为“鼓励”贷款。建议金融机构在原有绿色金融战略规划、组织架构、政策制度、风险管理等方面，融入转型金融相关要求，建立转型金融管理框架、转型绩效评价等。将符合要求的转型金融业务纳入官方统计，并将统计指标纳入绿色银行评价机制。

三是提高转型金融产品创新运用能力。面向不同发展阶段的化工转型主体，设计提供多元化转型金融服务方案，推动转型基金、转型债券、可持续挂钩产品等多种服务方式开发产品组合。利用数智化平台（企业碳账户）固定和强化对特殊技术路径的总结与认知，提高转型信息的识别与考察能力，提高碳排放数据的可靠性与准确性，最终将转型信息有效应用到金融产品使用中。

[1]长寿经济技术开发区是国家级工业园区。

[2]2018、2019和2020年均购买碳配额。